中能电气股份有限公司
立信中联专审字〔
(资料图)
立信中联会计师事务所（
特殊普通合伙）
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此码用于证明该市计报告是否由具沿执业许可的会计师事务所出具，
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目 录
一 、 内部控制审计报告
二、 2022年度内部控制自我评价报告
立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 （特 殊 普 通 合 伙 ）
立信中联审字〔
中能电气股份有限公司全体股东：
按 照 《企业内部控制审计指引》及 中 国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审 计 了 中 能 电 气 股 份 有 限 公 司 （以下简称中能电气公司）2 0 2 2 年 1 2 月 3 1 日的财务
报 告 内 部 控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按 照 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价 指 引 》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中能电气公司
董事会的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计 意 见 ，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有的局限性，存在不能防止和 发 现 错 报 的 可 能 性 。此 外 ，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我 们 认 为 ，中 能 电 气 公 司 于 2 0 2 2 年 1 2 月 3 1 日 按 照 《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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中国注册会计师：
(项 目 合 伙 人 〉
中国注册会计师 ：4
中国天津市 2023年 4 月 3 日
中能电气股份有限公司
中能电气股份有限公司全体股东：
根 据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求 （以下简称企业内部控制规范体系〉，结 合 本 公 司 （以 下 简 称 “公 司 ”〉内部
控 制制度和评价办 法，在内部控制日常监督 和专项监督的 基础上，董事会对公司
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系 的规定，建 立 健全和有效实施内部控制，评价其
有 效 性 ，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理 层 负责 组织领导企业内部控制的日常运行 。公
司 董事 会 、监 事 会及董事、监 事 、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记 载 、误导性陈述或重大遗漏，并 对 报 告 内容的 真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法 律 责 任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产 安 全 、财务报告及
相 关 信 息 真实完 整，提高经营效 率 和 效 果 ，促 进 实 现 发 展 战 略 。由于内部控制存
在的固 有 局 限 性 ，故仅能为实现上述 目标提供合 理 保证。此 外 ，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在内部控制重大缺陷，董 事 会 认 为 ，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一 ）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定 纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险 领 域 。纳入评价范围的主要单位包括：中能电气股份有限公司及下属子孙公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的907。
，营业收入合计占公
司合并报表营业收入总额的807。。重点关注的高风险领域主要包括对子公司的控
制 、财 务 资金 管理 、关 联 交 易 、对 外 投资 及对 外 担 保、重大投资及信息披露等事
项。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
(丄）治理结构
公 司 按 照 《公司 法》、《证 券 法 》、《上 市 公 司 章 程指 引 》等 法 律 法 规的 要 求 ，
建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执 行 、监督等方面的职责
权 限 ，公司法人治理结构健全，形 成了 科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的最高权力机构 ，公司董事会负责内部控制的建立健全和有
效 实 施 ，监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企
业 内 部 控 制的日 常运行。董事会下设董事会秘书负责 处理董事会日常事 务，董事
会内部按照功能分别设 立了审计委 员会 、战 略 与 投 资 决策 委 员会 、提 名 委 员 会 、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，除战略与投资决策委员会由公司董事长担任
主任 委 员 外 ，其 他三个委员会均 由独 立董事任主任 委员。专业委员会的日常组织
工作由董事会秘书负责召集和协 调，通 过各 种 制 度 化 、流程化的保障机制来保证
独立董事能充分及时了解公司最 新经营动态，保证所有重大决策在提交董事会决
策前均能得到充分的探讨和论证 。总 经理对董 事 会负 责 ，通 过 指 挥 、协 调 、管 理 、
监督各职能部门行使经营管理权力，保 证 公 司 的正 常 经 营 运 转。各职能部门实施
具体生 产经营业 务，管 理公司日 常 事 务 。
(之）组织机构及权责分配
公 司 已 按 照 自 身 的生 产 经 营 特 点 和 要 求 建 立 了 与 管 理 框 架 体 系 结 构 相 匹 配
的职能部门，明确规定了各部门的主要职责，形 成 各司 其 职 、各 负 其 责 、相互配
合 、相互制约的内部控制组织体 系 ，为 公 司 组 织 生 产、扩 大 规 模 、提 高 质 量 、增
加 效 益 、保证安全等方面都发挥 了至 关重要的作用。本公司设立了相应的组织机
构 ：除股东大会、董 事 会 、监 事 会 外 ，还 设 置了 董 事 会 办 公室 、供 应 链 中 心 、总
经 理 办 公 室 、人 力 中 心 、财 务 中 心 、研 宄 院 、信 息 中 心 、审 计 中 心 等 职 能 部 门 。
截 至 2 0 2 2 年 1 2 月 3 1 日，公 司 共 拥 有 1 2 家 控 股 一级 子公 司 ，分别是福建中
能 电气有限公司、武汉市武 昌电 控设 备有 限 公 司 、 中能祥瑞电力工程有限公司、
上海熠冠新能源有限公司、中能绿慧新能源有限公司、中能汉斯智能科技有限公
司 、湖北熠慧 能源有限公司、云 谷 能 源 管 理 （深 圳 〉有 限 公 司 、中能国际控股集
团有限公司、青岛康明创中能源 服务 有限公司、北 京中能思拓科技 有限公司、北
京中 能聪 聪科技有限公司。按 照 法 律 法 规 及 《公 司章程 》的规定，公司对控股子
公 司的经 营、资 金 、人 员 、财务等 重 大 方 面 ，通过严谨的制度安排履行必要的监
管。
⑶内部审计
公司在董事会审计委员会下设 立审计中心，除了按相关法规要求配备专职的
审计人员 之外 ，如有 需 要 ，审计中心可以根据审计项目的不同临时申请抽调公司
经营层 面相关专业人员来配合，灵 活的机制保证了审计工作得以有效进行。审计
中心开展工作不受其他部门或者个人的干涉，直接向审 计委 员会 报 告 工 作 ，为最
大程度保证审计中心对内部经营管理活动的监督职能和对外部关联者的服务职
能 ，审计中心的日常行政管理归属于 董事会办公室 。
人力资源
公 司坚持以人为本、尊重 创 新 、竞 争 择 优的 原 则 ，充 分 地 尊 重 、理解和关心
员 工 ，并在此基础上制定了一系列聘用 、培 训 、工 资 薪 酬 、福 利 保 障 、内部调动、
奖罚等 人 事 管 理 制 度 。公司始终将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用
员工 的重要标准，通 过各 种 内部 培 训、外部拓展训 练 等方 式 ，切实加强员工培训
和继 续 教 育 ，不 断提升员工专业素 质和 综合 素质。
(日）企业文化
公司重视加强企业文化建设，积 极 倡 导 “用 户 导 向 、创 新 驱 动 、 自我反思、
开 放 融 合 、诚 信 自 律 、共 同 成 长 ” 的核心价值观，坚 持 “能 源 创 新 、产 业 报 国 ”
的企业使命，以 “能源互联网系 统解 决方 案运 营商 ” 为 企 业 愿 景 ，努力构建一支
诚 实 守 信 、爱岗敬 业 、开 拓创新和 团 队协 作的员工 队伍，以创造良好的内部控制
文 化 氛 围 。为进一步加强企业文化建设，公司将企业文化建设与人力 资源相结合，
重视职 工素 质培养，不定期举办 内 部培 训，把企业文化的核心内容灌输到员工思
想 之 中 ，促 进 公 司 健 康、可 持 续 发 展 。
⑷外部影响
影响公司的外部环境主要来自于管理监 督机 构的 有关法规 的变更、经济形势
及 行 业 动 态 等 。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强
化和改进内部控制政策及程序。
公司董事会根据设定的控制目标，全 面系 统 持续 地收集相 关信息，结合实际
情况确定相应的风险承 受度 ，定期 进 行 风 险 评估 ，准确识别与实现控制目标相关
的内部风险和外部风险。
公司根据风险识别和风险分析 的结果，结 合 风 险 承 受 度 ，权 衡 风 险 与 收 益 ，
确定了 各类风险的应对策 略。同时，公司根 据 董 事 、经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 、
关键岗 位员工的风险偏好，采取适当 有 效 的 控 制措 施 ，避免因个人风险偏好给企
业经营带来 重 大 损 失 。同时综合运用风险规避、风 险 降 低 、风险分担和风险承受
等风 险应对策略，实现对风险的 有 效 控 制 。
公司董事会本着从实际出发、务 实 求 效 的 原 则 ，以对重大风险、重大事件的
管理和重要流程的内部控制为重点，积极全面开 展全 面 风 险 管理 工 作 。公司设立
了风险管理的三道防线，即经营层各有关职能部门和业务单位为第一道防线；内
部审计和外部独立审计机构的协作为第二 道防 线；董事会下设的审计委员会和董
事会为 第三 道 防线 。公司结合实际 情况，为 合理保 证各 项目标的 实施，建立了较
为完善的内部控制管理体系，内控制度贯穿于公司生产经营管理活动的各层面和
各 个 环 节 ，确保生产经营处 于受 控 状 态 。
三会运作制度
公司已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；制定了股东
大 会 、董 事 会 、监事会 议事 规 则 ，相 关 会议 均 形 成 记录 ，明确了决策、执 行 、监
督等方面的职责权限 ，形成了科 学有 效的职责分工 和制衡机 制。报 告 期 内 ，公司
三会均严格按照相关制度严格有效运作 。
(幻 信 息 管 理 制 度
公 司 制 定 了 《信息披 露管理 制 度 》、《控 股子 公司信息 披露管理 制度》、《内幕
信息知情人登记管理制度》等 制 度 ，按 照 法 律 法规 、证券监管部门及上述本公司
制度的要求由董事会秘书归口管理 统一进行对外信息披露与沟 通，包 括 对 外 接 待 、
网上业绩说明会等投资者关系活动。报 告 期 内 ，公司严 格执行各 项制度，保障了
公司全体投资者能够及时全面地了 解公 司相关业务的进展 情况。
关联交易的内部控制
公 司 根 据 《公司 法》等有关法 律法规 的 规 定 ，已 制 定 了 《关联交易公允决策
制 度 》，对关联 交易的 认 定 、定 价 、审批 权限和决 策 程 序 ， 以及关联交易披露等
事 项 进行了明 确规定。公司致力 于规范关联交易，确保 关 联交 易定 价 公允 ，审批
及 决策程序合规 完整 ，并积极充分发 挥独立董事的监督 作用，及时履行信息披露
义 务 ，有效地维护了每一位股东 的 合法 利 益。
“ ）重大投资的内部控制
本 公 司重 视规范投资行为，根 据 有 关 法 律 、行 政 法 规 、部 门 规 章 有 关 规 定 ，
在 《公司章程》中明确了股东大会、董 事 会 关 于投 资事 项的审批 权限 。根 据 《公
司法 》、《公司章程》等 有 关 法 律 法 规 和 相 关 规 定 制 定 了 《对 外 投 资管 理 制 度 》，
进一 步明确了重大投资决策授权和 审批 程序。报 告 期 内 ，公司对外投资项目严格
履行了合法的 审批程 序，对投资 项 目 实 施过程进行监督，未有违反深圳证券交易
所 有 关 规 定的情 形发生。
公 司 严 格 根 据 《公司 章程 》等 规 定 ， 明确了授权批 准的范围 、权 限 、程 序 、
责 任等相关内容，公司内部的各级管理 层必须在授权范围内行使相应的职权，经
办人员也必须在授权范围内 办理业 务 。授 权体 系里 上 一层 对 下 一层 级有 否决 权，
但 没 有 一票 赞成 权，避免了决策在向下 贯彻过程中可能产 生的 偏离。
“ ）不相容职务相互分离控制
公司建立了岗位责任制度和内部控制制度，通 过 权 力 、职 责 的 划 分 ，制定了
各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，合 理 设 置 分 工 ，
科 学 划分 职 责权限 ，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人
或更 多 人工作的 原则，形 成 相互 制 衡 机 制 。不 相 容 的 职 务主 要 包 括：授 权 批 准 、
业 务 经 办 、会 计 记 录 、财 产 保 管 、监 督 检 查 等 。在岗位表现业务授权审批与执行
实 施 的 岗 位、经 济业务执行 与审 核 、财产物 资保 管与 记录 的岗 位 、业务经办与监
督检查相分 离、会 计人 员与审计 人 员 相 分 离 。
( 了）会计系统控制
根 据 《会 计 法 》、《企 业 会 计 准 则 》、《企业 内 部 控 制 基 本 规 范 》等 法 律 法 规 ，
并结合公司的具体情况，公司建立了较为完备的会计核算体系及相关财务管理制
度 。公司设立独立的会计机构，在会计核 算和 资金管理 方面均设置了 合理 的岗 位，
实行专人 专 岗，各岗位 分工 明确 ，批 准 、执 行 和记 录 职 能分 开，严格遵守相关法
律法规 和核算规 范流程 ，对 采 购 、生 产 、销 售 、财务管理等环节实施了有效的控
制 ，确保 了 会 计 凭证 、会计核算以 及 财务报告的准确 、真 实 、完 整 。公司注重通
过内审部门和外审机构的合力进 行监管，并通过各 种方 式规 范会计核 算制 度，确
保财务信息的及时和准确反映。此 外 ，公司还积极推广 全面预算管理 制度，一方
面 ，全面预算管理以公司战略为出发点，通 过 规划 未来的发展来 指导现在的实践，
是对公司战略目标的具体落实与 进一步量 化，从而 使 战略更加 具有可接 受、可实
现 、可 检 验 。另一 方 面 ，它通过价值管 理 的 手段 ，将企业价值与各级组织的具体
目标、岗位职责相联系，使业绩计 量和 业绩 评价的战 略导 向性 更强 ，促使公司将
经 营 计 划 、财务预算与提升管理 水平 紧密地结 合起 来，使 人 、财 、物等各种资源
得到了合理分配 和有效使用，使 企业 内 部资 源达 到 高 度 整 合 。
同时公司注重在集团公司体系内不断加大财务信息化的投资和建设，不断优
化财务 管 控 流 程 ，信息化建设既加 强了 内部控制的有效性，降低了企业风险，也
提升了企业的管 理效率。
( 已）独立稽核控制
公司设置专门的内部审计中心，配置 专 职 内 审 人 员 。对公司及控股子公司的
财务信息的真实 性和完 整性 、经 济 运 行 质 量 、经 济 效 益 、内部控制制度的执行以
及资产 保 护等进行审计和监 督。
募集资金使用控制
为进一步规范公司募集资金管 理，提高募集 资金使 用 效率 ，公司制定并施行
了 《募集 资 金管理办法》，对募集 资 金 的 储 存 管 理 、使 用 、用途变更等内容作出
了明确的规定。2 0 2 2 年 ，公 司 根 据 最 新 监 管 要 求 修 订 了 《募 集 资 金 管 理 办 法 》。
在募集资金使用过程严格履行使用审批手 续，以便对募集资金的管理、使用进行
监 督 ，保 证 专 款 专 用 。
( 川 ）销售与收款的内部控制
公司已制定了比较可行的销 售管 理制 度，对订 单 评 审 、客户投诉控制以及涉
及销售业务的机构和人员的职责权 限等 相关内容 做出 明确 规定。从实际执行情况
看 ，公司销售合同的签订能够按照公司既定的销售流程和审批权限进行，且销售
合同的执行能够按照既定的程序执行；在 收 款 方 面 ，销售业务一般能够根据销售
合同约定的收款条件或公司给予的 信用政策进行收款 。
〔1 0 采购与付款的内部控制
公司合理地根据实际日常经营需要明确具体采购人员的岗位，并制定了相关
制 度 ，明确了请购、审 批 、采 购 、验 收 等 流 程 ，明确了各自的权责及相互制约要
求与 措施 相关业务程序。
采购计划依据业务部门提供的配置清 单编 制，并 据 此 实 施采 购，对增补的请
购 事 项 ，按照制度实施计 划外审 核 批 准 。对大宗采购的供应商在决定向其采购前
进 行 招 标 ，执 行招 标管理办法 流程 。由公司的相关部门共同实施评价，所评价的
内容包括所供商品的质量、价 格 、交 货 及 时 性 、付 款 条 件 、供应商资质与其经营
状 况 等 。依据评价结果确定供应商 或按评价结果进行调整。采购所需支付的款项
按照合 同约定条款规定执行，合同规定取得货物或劳务后按照验收单据或实施部
门的通知审核后，在履行相关审批手 续 后 才能 办理 支 付。验收不符合采购合同规
定的 货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还。采购部门协同
财务部 每月 整 理 未付 、 已付尚未冲账的应付款项，并 进 行 分 析 调 整 ，确保应付账
款准确率。
〔12〉对外担保管理
公 司 根 据 《公司法》要 求 ，在 《对外担 保 管理 规 定 》中严格规定了对外担保
的审批程序和审批权限，有效地防 范 了 公 司 对 外担 保 风 险 。
为保护投资者的合法权益，建 立 公 司与 投资者之间及 时、互信的良好沟通关
系 ，公 司 制 定 了 《信息披露管 理 制 度 》、《投 资者关系 管理 制度》、《内幕信息知情
人登记管理制 度》、《投资者来访接 待 管 理 制 度 》，并严格按照相关规定和要求执
行 ，确保对外信 息披露工作的真 实性、准 确 性 与 及 时 性 。
在公司经营管理中，建立了有 效 的沟 通 渠 道 和 机 制 ，通 过 各 种 定 期 例 会 、专
项会议让员工全面及时地了解公司的经 营信 息，加 强 员 工 之 间 、员工与管理层之
间的思想交流，保持信息沟通的畅通 ，保 证 公 司 的 有 效 运 作 ，使管理层面对各种
变化能够 及时采取适 当的措施。
公司对内部控制制度执行定期 和不定期 的检 查，主 要 包 括 : 公 司 董 事 会 检 查 、
审 计委 员会检查、 内部审计检查。
公司董事会审计委员会负责监督内部控制的建立健全和有效实施，并对内部
控制自我评价情况进行审议监督。审计委员会定期听取内 部审计工作报告，及时
掌握公司可能存在的内部控制风险，督 促重 大问 题的 整 改 ，并积 极沟通 外 部 审 计 ，
对 重 点领域提 出监督要求。
公司监事会为保障公司持续健康发展和维护股东的合法权益，对公司财务状
况 、 内部控制以及公司董事、高级管理 人员 履职 情况进行有效监督 。
公 司审计中心全面负责公司内部审计工作，对 重点 领 域实 施 内 部 专 项 审 计 ，
以规范公司经营行为，控 制 经 营 风 险 ，提 高 经 济 效 益 ，防范各种违纪违规 行为，
维护公司合法权益 和股东 利益。同时，审计中心 组织开展内部控制自我评价工作，
对监督过程中发现的内部控制缺陷及不足，及时 开 展跟 踪整 改 ，进一步完善内部
控制制度。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存 在 重 大 遗 漏 。
(二 ）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根 据 基 本 规 范 、评 价指引对 重 大 缺 陷 、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结
合 公 司 规 模 、行 业 特 征 、风险偏 好和 风 险承受度等 因素，公司内部控制缺陷分为
重 大 缺 陷 、重要缺陷和一般缺 陷 ，认定标准分为财务报告内部控制缺陷认定标准
和非财务报告内部控制缺陷认定标 准 。
(“ 定性标准
财务报告内部控制存在重大缺陷的 迹象包括：控 制 环 境 无 效 ；公 司 董 事 、监
事和高级管理人员舞弊并给企业造成 重要损失和不利影响；外部审计发现的重大
错报不是由公司首 先发 现的；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制
监督无效。
财务报告内部控制存在重要缺陷的 迹象包 括：未依照企业会计准则选择和应
用 会 计 政 策 ；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理
没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报
告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准
确的目标。
一般 缺 陷 ：未 构 成重 大缺陷 、重 要 缺 陷 标 准的其他 内部控制缺陷。
重 大 缺 陷 ：错 报 金 额 彡 资 产 总 额 的 17。，错 报 金 额 彡 营 业 收 入 的 57。
；重要
缺 陷 ：资 产 总 额 的 0 .5^ 6 错 报 金 额 〈资 产 总 额 的 17。，营 业 收 入 的 2 * ^ 6 影响金
额 〈营 业 收 入 的 57。
； 一般 缺 陷 ：错 报 金 额 〈资 产 总 额 的 0例 ，错 报 金 额 〈营
业 收 入 的 27。
。
(“ 定性标准
非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹 象包 括：决 策程序导致重大失 误；重
要业务缺乏制度控制或系统性失效，且 缺 乏 有 效的补偿性控制；内部控制评价的
结果特别是重大缺陷未得到整改；其 他 对 公 司产 生重 大负 面影 响的 情形 。
非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹 象包 括：决策程序导致出现一般性失
误 ；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到
整 改 ；其 他对公司产生较大负面影 响的 情形 。
非财务报告内部控制存在一般 缺陷的迹 象包 括：决 策 程序效率不 高；一般业
务制度或系统 存在缺陷；一般 缺 陷 未 得 到整 改 。
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
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